[회사양식] 세금계산서 엑셀 세로양식

세금계산서란?

의의

사업자가 재화 등을 공급하는 때에 부가가치세를 거래상대방으로 부터 징수하고 그 사실을 증명하기위하여 발급하는 계산서로 송장, 청구서(영수증), 증명서류, 과세자료 등 역할

발금의무자

(원칙) 사업자등록을 한 일반사업자

일반사업자의 경우에도 영수증 발급대상(제 73조) 사업이나 세금계산서 발급의무가 면제(제 71조)되는 경우에는 세금계산서를 발급하지 아니할 수 있음

(예외) 위탁판매 또는 공동매입의 경우 「간이과세자, 면세사업자, 고유번호를 부여받은 자」도 예외적으로 발급가능

ex) 집합건물, 아파트 상가 등에서 관리사무소와 전력공급계약이 이루어져 전기사업자가 고유번호를 부여받은 관리사무소에 세금계산서를 발급한 경우 관리사무소는 동 세금계산서의 공급가액 범위안에서 전기요금 등을 실지로 부담하는 상가 입점 사업자에게 세금계산서 발급

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세금계산서 기재사항

필요적 기재사항 중 전부 또는 일부가 기재되지 아니하거나 사실과 다른 때에는 공급자에게는 세금계산서불성실 가산세가 적용되고, 공급받는 자는 매입세액이 공제되지 아니할 수 있으므로 발급 시 주의

필요적 기재사항 : 공급자의 등록번호와 성명 또는 명칭, 공급받는 자의 등록번호, 공급가액과 부가가치세액, 작성연월일

임시적 기재사항 : 공급자의 주소, 공급받는 자의 상호 · 성명 · 주소 · 공급자와 공급받는 자의 업태와 종목, 공급품목, 단가와 수량 등

※ 종이세금계산서는 공급자의 서명(일명 도장 날인)이 필수적 사항이 아니나 전자세금계산서는 전자 서명이 단순한 서명 뿐만 아니라 위 · 변조 확인역할을 하기 때문에 전자세금계산서 표준에 반영된 필수 사항임

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엑셀로 만든 세금계산서 양식입니다. 일반적인 세금계산서의 색상대로 공급받는자 보관용은 파란색 계열로 공급자 보관용은 붉은 계열색으로 작성하였습니다. 공급받는자 보관용을 작성하면 자동적으로 공급자 보관용에 내용이 채워지도록 수식을 포함했으며 공급가액의 공란은 세금계산서의 합계금액에 맞추어 11자리의 금액에서 자동적으로 공란수가 채워지도록 COUNTIF 함수를 사용했습니다.

 

또한 공급가액과 세액은 합계금액를 모두 11자리로 계산하여 한자리씩 자동적으로 채워지도록 MID,REPT,LEN 함수를 이용하여 자동화하였습니다.

엑셀에서 합계금액은 변동이 됨에 따라 자릿수가 변화합니다. 단순히 MID,LEFT,RIGHT함수만을 이용하여 머리를 싸매다 인터넷 검색끝에 알아낸 함수를 적용해보았습니다. 엑셀로 만들어진 세금계산서 무료양식입니다. 필요하신분은 다운로드 받아 사용하시기 바랍니다.

 

세금계산서 엑셀양식.xlsx

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